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索引号 ： 011359676/2022-22138 文 号 ： 无
发文机构： 崇阳县民政局 主题分类： 其他
名 称： 崇阳县民政局2020年度彩票公益金项目专项审计报告 发布日期： 2022年07月14日
有效性： 有效
一、单位基本情况
机构名称：崇阳县民政局
统一社会信用代码：114212230113598018
机构地址：崇阳县天城镇桃溪大道4号
机构负责人：姜青和
二、审计的范围和依据
1、审计范围：
（1）是否及时、全额收到财政部门分配的2020年度彩票公益金；
（2）是否按预算项目和规定用途使用2020年度彩票公益金；
（3）对2020年度彩票公益金财务规范化管理制度建设及执行情况进行审核，并提出合理化建议。
2、审计依据：
（1）《民政部彩票公益金使用管理办法》（民办发〔2019〕34号）；
（2）《民政部办公厅关于进一步加强彩票公益金使用管理工作的通知》（民办函〔2019〕79号）；
（3）《湖北省省级福利彩票公益金使用管理暂行办法》（鄂民政发〔2019〕7号）；
（4）崇阳县民政局提供的会计资料；
（5）《中国注册会计师执业准则》。
三、资金来源、使用及结存情况
（一）崇阳县民政局2020年度彩票公益金项目资金来源总额为5,940,000.00元，按资金批复文件分述如下：
1.根据鄂财社发〔2019〕73号文，提前下达2020年中央和省级财政困难群众救助补助资金预算1,250,000.00元。经审核，已实际到位2020年中央和省级财政困难群众救助补助资金预算1,250,000.00元；
2.根据鄂财社发〔2019〕77号文，提前下达2020年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金预算（儿童福利类项目）260,000.00元，鄂财社发〔2020〕63号文收回已下达的2020年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金预算（儿童福利类项目）140,000.00元。经审核，已实际到位2020年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金预算（儿童福利类项目）120,000.00元；
3.根据鄂财综发〔2020〕10号文，下达2019年第四季度及2019年弃奖福利彩票公益金330,000.00元，其中：2019年度第四季度福利彩票公益金300,000.00元，2019年弃奖纳入福利彩票公益金30,000.00元。经审核，已实际到位2019年第四季度及2019年弃奖福利彩票公益金330,000.00元；
4.根据鄂财综发〔2020〕22号文，下达2020年上半年福利彩票公益金370,000.00元，经审核，已实际到位2020年上半年福利彩票公益金370,000.00元；
5.根据鄂财社发〔2020〕23号文，下达2020年省级民政一般性转移支付资金7,730,000.00元，其中：财政拨款补助3,860,000.00元，福彩公益金3,870,000.00元。经审核，已实际到位2020年省级民政一般性转移支付资金－福彩公益金3,870,000.00元，具体明细如下：
（1）下达2020年经济困难高龄失能老人补助资金880,000.00元，经审核，已实际到位2020年经济困难高龄失能老人补助资金880,000.00元；
（2）下达2020年社会养老服务体系建设转移支付资金－福彩公益金1,280,000.00元。经审核，已实际到位2020年社会养老服务体系建设转移支付资金－福彩公益金1,280,000.00元；
（3）下达2020年社会服务和社会组织培育引导资金560,000.00元。经审核，已实际到位2020年社会服务和社会组织培育引导资金560,000.00元；
（4）下达2020年农村福利院平安工程项目1,150,000.00元。经审核，已实际到位2020年农村福利院平安工程项目1,150,000.00元；
（二）截至2021年05月31日，崇阳县民政局2020年度彩票公益金项目资金使用总额为3,256,122.00元，具体明细见下表：
崇阳县民政局2020年度彩票公益金使用明细表 | ||||||
编制单位：崇阳县民政局 审计截止日期：2021年05月31日 金额单位：元 | ||||||
凭证日期 | 凭证号 | 摘要 | 收款单位 | 日期 | 资金使用金额 | 备注 |
彩票公益金使用合计 | 3,256,122.00 | |||||
财政拨社会服务和社会组织培育资金（鄂财社发〔2020〕23号）使用小计 | 433,902.00 | |||||
2020.11.30 | 记账－49 | 付2020年社会工作者能力提升培训班用餐费用 | 雷涛 | 2020.11.27 | 8,602.00 | |
2020.12.31 | 记账－149 | 付审计费用 | 崇阳县天利会计服务有限公司 | 2020.12.16 | 1,000.00 | |
2020.12.31 | 记账－149 | 付“爱满荆楚”关爱三留守困难群体社会工作服务示范项目经费 | 崇阳县牵手社会工作服务中心 | 2020.12.22 | 54,000.00 | |
2020.12.31 | 记账－149 | 付公益创投社会组织孵化补助资金 | 各镇财政所村级财务结算户 | 2020.12.16 | 320,000.00 | |
2021.2.28 | 记账－68 | 付2020年全县城区社区工作者转任考试委托招聘服务费 | 咸宁市智通人力资源服务有限公司 | 2021.2.3 | 8,300.00 | |
2021.5.31 | 记账－32 | 付2020年社会工作者职业考试一次性补助 | 崇阳县财政局 | 2021.5.11 | 42,000.00 | 发放社会工作者职业考试一次性补助，其中初级1000元/人，中级2000元/人。 |
财政拨2020年中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金（鄂财社发〔2019〕77号）使用小计 | 120,000.00 | |||||
2020.12.31 | 记账－143 | 付福彩圆梦孤儿助学金 | 崇阳县财政局 | 2020.12.15 | 120,000.00 | |
财政拨养老服务体系建设资金（鄂财社发〔2020〕23号）使用小计 | 1,280,000.00 | 鄂财社发〔2020〕23号下达养老服务体系建设资金共计178万元，已使用157万，其中彩票公益金128万元，已全额使用 | ||||
2021.2.28 | 记账－61 | 付崇阳县村（社区）老年康乐中心项目建设补助资金 | 各镇财政所村级财务结算户 | 2021.2.3 | 330,000.00 | |
2021.2.28 | 记账－64 | 付崇阳县村（社区）老年康乐中心项目建设补助资金 | 各镇财政所村级财务结算户 | 2021.2.3 | 880,000.00 | |
2021.2.28 | 记账－65 | 付养老机构综合责任险 | 中国人民财产保险股份有限公司咸宁市分公司 | 2021.2.3 | 31,200.00 | |
2021.2.28 | 记账－65 | 付村（社区）老年康乐中心提档升级项目建设补助资金 | 各镇财政所村级财务结算户 | 2021.2.3 | 300,000.00 | |
2021.2.28 | 记账－65 | 付2020年民办养老机构运营补贴、消防安全提升补助 | 崇阳春晖生态养老庄园 | 2021.2.3 | 28,800.00 | |
财政拨平安工程资金（鄂财社发〔2020〕23号）使用小计 | 172,220.00 | |||||
2020.10.31 | 记账－46 | 付农村福利院冬暖工程老人住房空调工程款 | 湖北众械机电设备工程有限公司 | 2020.10.13 | 18,880.00 | 付崇阳县乡镇农村福利院所有老人房间空调费用 |
甘明 | 87,620.00 | 付崇阳县乡镇农村福利院失能老人房间空调费用 | ||||
2020.10.31 | 记账－47 | 付农村福利院平安工程特护床费用 | 各镇福利院 | 2020.10.19 | 65,720.00 | |
鄂财社发〔2019〕73号提前下达2020年中央和省级财政困难群众救助补助资金预算使用小计 | 困难群众 | 1,250,000.00 | 直接由财政社保补助专户拨付至困难群众账户 | |||
（三）截至2021年05月31日，崇阳县民政局2020年度彩票公益金项目专项资金结存2,683,878.00元，其中：
1.鄂财社发〔2020〕10号文下达的2019年第四季度及2019年弃奖福利彩票公益金资金结存330,000.00元；
2.鄂财社发〔2020〕22号文下达的2020年上半年福利彩票公益金资金结存370,000.00元；
3.鄂财社发〔2020〕23号文下达的2020年省级民政一般性转移支付资金－福彩公益金资金结存1,983,878.00元（2020年社会服务和社会组织培育引导资金结存126,098.00元，2020年经济困难高龄失能老人补助资金结存880,000.00元，2020年农村福利院平安工程项目资金结存977,780.00元）。
四、审核结果
1.截至2021年05月31日，崇阳县民政局及时、足额收到财政部门分配的2020年度彩票公益金项目资金总额5,940,000.00元；
2.截至2021年05月31日，崇阳县民政局按预算项目和规定用途使用2020年度彩票公益金项目资金总额3,256,122.00元，资金结存2,683,878.00元。
五、审计分析及建议
从资金使用情况来看，崇阳县民政局将2020年度彩票公益金项目纳入了政府性基金预算管理，实行专款专用，使用范围主要在老年人福利、儿童福利和社会公益方面，遵循了福利彩票“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨。但年末资金结存余额较大，建议今后要充分发挥部门职能，提高工作效率，加快审核力度，及时拨付和使用彩票公益金。
六、审计报告法律效力及适用范围
1、本审计报告书经湖北同业会计师事务有限公司注册会计师签字盖章并加盖湖北同业会师事务有限公司公章后生效。
2、本审计报告书仅为崇阳县民政局2020年度彩票公益金项目资金到位及资金使用情况提供依据使用。不得用作他途，因使用不当造成的后果，与执行审计业务的注册会计师及审计机构无关。
