目录

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

三、人员情况

四、部门决算汇编范围

五、部门决算单位构成

第二部分 崇阳县审计局2020年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分崇阳县审计局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、关于2020年度预算绩效情况的说明

十一、其他重要事项的情况说明:

第四部分 名词解释

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第一部分 崇阳县审计局概况

一、主要职能

(1)主管全县审计工作;

(2)贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规,起草制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行;

(3)向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告;

(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定;

(5)按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计;

(6)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查;

(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件;

(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告;

(9)组织开展审计领域对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用;

(10)完成上级交办的其他任务;

(11)职能转变。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

二、机构设置

崇阳县审计局是财政全额拨款的行政机关,设6个内设机构:办公室、法规审理股、财金审计股、农林水审计股、政府投资审计股、经济责任审计股。下属单位经济责任审计局和政府投资审计局是两个副科级全额拨款的事业单位。

三、人员情况

崇阳县审计局核定编制 31人,其中:行政编 16人,工勤编 2 人,全额事业编 13人。2020 年年末实有人数 53人,其中在职 30人,离退休23 人。

四、部门决算汇编范围

2020年纳入崇阳县审计局部门决算汇编范围的收支包括:

(一)行政单位的全部收入和支出。行政单位 1 家,为县审计局。

(二)局属单位的全部收入和支出。局属单位包括了崇阳县经济责任审计局和崇阳政府投资审计局等2家财政全额拨款的事业单位。

五、部门决算单位构成

2020年纳入崇阳县审计局部门决算汇编范围的单位详见下表

第二部分 崇阳县审计局2020年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分崇阳县审计局2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

崇阳县审计局 2020年度收入总计967.31万元,支出总计790.07万元。与 2019年相比,收入(775.67万元)增加191.64万元,支出(841.4万元)减少51.33万元。收入增加的主要原因是财政增加预算,拨入“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元和“解决预算执行审计工作经费”40万元;支出减少的主要原因:2019年比2020年多支付政府投资审计项目聘请中介组织服务费50多万元。

二、收入决算情况说明

2020年收入967.31万元(财政拨款收入、其他收入),具体情况如下:

1.财政拨款收入825.11万元,系崇阳县审计局当年从财政取得的资金,占总收入的85.3%。较2019年决算数(678.68万元)增加了146.43万元。增加的主要原因是财政增加一次性项目预算,拨入“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元。

2.其他收入142.20万元,包括预算外往来资金:省厅拨报刊费25,893.00元;机保上线单位结算款(做实)311,547.00元;机保上线单位结算款(转移)328,060.04;2019年人才引进人员生活补贴22,917.00元;驻村工作经费60,000.00元;新机保7月份退休工资补发47,586.63;业务经费590,000.00元;防疫慰问金36,000.00元,占总收入的14.7%。较2019年决算数(96.99万元,包括全省统一组织审计项目补助和专项补助经费各350000共70万元、金蕾生育津贴1.99万元和业务经费25万元)增加了45.21万元。增加的主要是机保结算款。

三、支出决算情况说明

(一)按支出性质分项列支如下:

(1)基本支出759.48万元,其中:人员经费589万元,日常公用经费170.48万元。2019年基本支出770.21万元,其中:人员经费619.51万元,日常公用经费150.7万元。

(2)项目支出30.59万元,其中:基本建设类0万元,行政事业类30.59万元。2019年项目支出71.19万元,其中:基本建设类0万元,行政事业类71.19万元。

(二)按经济分类列支如下:

1、工资福利支出379.91万元;2019年工资福利支出576.42万元;

2、商品和和服务支出160.14万元;2019年商品和和服务支出163.67万元;

3、对个人和家庭补助支出为209.09万元;2019年对个人和家庭补助支出为43.09万元;

4、其他资本性支出9.93万元;2019年其他资本性支出11.22万元;

5、其他支出31万元。2019年对社会保障基金补助47万元。

(三)按功能分类列支如下:

1、一般公共服务支出688.54万元;2019年一般公共服务支出752.23万元;

2、社会保障和就业支出40.21万元;2019年社会保障和就业支出35.33万元;

3、卫生健康支出26.53万元;2019年卫生健康支出24.94万元;

4、农林水支出6万元;2019年农林水支出6万元;

5、住房保障支出28.79万元。2019年住房保障支出22.9万元。

2020年决算支出790.07万元,较2019年决算支出(841.4万元)减少51.33万元,本年总支出比上年减少了6.1%,主要是因为项目支出聘请中介组织服务费较2019年有所减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

财政拨款收入825.11万元,系崇阳县审计局当年从财政取得的资金。较2019年决算数(678.68万元)增加146.43万元。增加的主要原因是财政增加一次性项目预算,拨入“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元。

财政拨款支出为655.74万元,较2019年决算数(773.44万元)相比,减少117.7万元。减少的主要原因是2019年老机保人员上线,养老保险和职年金支出突增110万元左右,2020年没有这项支出。

五、一般公共预算财政拨款支出情况说明

崇阳县审计局2020年度的一般公共预算财政拨款支出共计655.74万元,其中:一般公共服务支出563.82万元;社会保障和就业支出40.21万元;卫生健康支出22.93万元;住房保障支出28.79万元。与2020年年初预算数(668.44万元,其中:一般公共服务支出567.54万元;社会保障和就业支出47.52万元;卫生健康支出22.08万元;住房保障支出31.29万元)相比,减少12.7万元,减少的主要原因是2020年月,局3名聘请的工程造价专业技术人员通过劳务派遣公司与局签订合同,他们3人工资由临时人员工资专为项目支出的委托业务费用支出。

与2019年决算数(773.44万元,其中:一般公共服务支出684.26万元;社会保障和就业支出35.33万元;农林水支出6万元;卫生健康支出24.94万元;住房保障支出22.9万元)相比,减少了117.7万元,减少的主要原因是2019年老机保人员上线,养老保险和职年金支出突增110万元左右,2020年没有这项支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

崇阳县审计局 2020年度财政拨款基本支出625.15万元,其中:人员经费509.79万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费115.36万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出预算执行情况说明

崇阳县审计局2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元,支出决算为0.99万元,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央关于过紧日子的要求。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0.99万元,占100%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元。全年安排单位因公出国(境)团组0个,累计0人次。

因公出国(境)费支出决算比2019年增加0万元,增长0%。

2. 公务用车购置及运行费支出0万元。其中:

(1)公务用车购置支出0万元。

(2)公务用车运行支出0万元。本单位的公务用车保有量为0辆。

(3)公务用车购置及运行费支出决算比2019年减少0万元,下降0%。主要是贯彻落实公务用车制度改革精神,崇阳县审计局无公车。

3.公务接待费支出0.99万元。其中:

(1)外宾接待支出0万元。2020年共接待国(境)外来访团组数0个、来访外宾0人次(不包括陪同人员)。

(2)其他国内公务接待支出0.99万元。主要用于单位交流和相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2020年共接待国内来客23批次、来客165人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

崇阳县审计局2020年度无政府性基金预算安排和支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

崇阳县审计局 2020 年度无国有资本经营预算预算安排和支出。

十、关于2020年度预算绩效情况的说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本单位组织对2020年度整体支出开展绩效自评。从评价情况来看,审计局2020年度均严格按照国家财政资金管理办法、崇阳县财政资金管理办法以及项目相关管理办法执行,对项目过程中财务收支、资产采购、项目建设等支出进行严格把关,资金审批流程管控到位。

附件:2020年度崇阳县审计局整体支出绩效自评表

(二)、部门决算中项目绩效自评结果

购买社会中介组织服务费项目绩效自评综述:项目全年预算数为239万元,执行数为30.59万元,完成预算12.8%。主要产出和效益:2020年,崇阳县审计局共完成政府投资审计项目62个(含计划外),审计金额23210.94万元,审减金额2111.49万元,审减率9.09%。发现的问题及原因:虽然指标预算编制前我们根据年度内单位项目可预见的工作任务,确定了单位年度预算目标,细化了预算指标,但是在实际支付过程中,个别时候未严格按照预算指标执行,导致项目支出列支在了基本支出中的商品和服务支出中。下一步改进措施:一是加强学习,提高思想认识。组织单位财务人员认真学习《预算法》等相关法规制度,提高单位领导对全面预算管理的重视程度,增强财务人员的预算意识。二是规范财务运行,加强预算支出管理。严格遵循“先有预算、后有支出”的原则,在资金支付管理方面,严格按照规定程序向财政部门申请用款,在财政部门批复的支出预算资金范围内申请使用一般预算支出经费。三是建立健全并认真执行各项资金使用管理制度,建立健全内部控制机制,资金使用严格旅行审批程序,确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度,加强对资金使用环节的监督,根据工作实际调整完善项目绩效目标,使之能更全面反映项目立项的目的和意义。

附件:《2020年度购买中介组织服务费项目绩效自评表》

(三)、绩效评价结果应用情况

1.部门绩效评价结果应用情况

建立健全并认真执行各项资金使用管理制度,建立健全内部控制机制,资金使用严格旅行审批程序,确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度,加强对资金使用环节的监督,根据工作实际调整完善部门整体绩效目标,不断提高单位整体绩效水平。

2.部门绩效评价结果拟应用情况

一是在预算资金安排中适当考虑不同的评价对象和不同的评价结果,不断完善我局运行资金保留、整合、调整和退出机制。二是要参照本年度绩效评价结果和以前年度的预算执行情况,编制2022年度的绩效目标和部门预算。在预算文本的编制中,除紧密结合长期绩效目标和年度绩效目标外,充分考虑绩效评价结果,根据绩效评价结果调整预算申报和预算资金安排。

十一、其他重要事项的情况说明:

(一)机关运行经费支出情况

本单位2020年度机关运行经费支出115.36万元其中:办公费18.92万元、印刷费13.25万元、咨询费2.00万元、水费 0.16万元、电费3.14万元、邮电费0.02万元、物业管理费 2.65万元、差旅费1.09万元、维修(护)费2.13万元、租赁费2.05万元、公务接待费0.99万元、劳务费12.46万元、工会经费2.04万元、其他交通费用3.98万元、其他商品和服务支出14.35万元、办公设备购置5.13万元、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴31.00万元。2020年度机关运行经费支出比年初预算数(92.17万元)增加23.19万元,增加25.16%。主要原因是:年初对本单位驻点村和其他村(社区)的扶贫、资助等款项未纳入预算。

(二)政府采购支出情况

本单位2020年度政府采购支出总额5.13万元,其中:政府采购货物支出5.13万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。采购货物支出主要是用于电脑、打印机等办公设备采购和信息化系统建设。

(三)国有资产占用情况

截至2020年12月31日,本单位共有车辆0辆;单位价值 50万元以上通用设备 0台(套);单位价值 100万元以上专用设备 0台(套)。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

五、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

六、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

七、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

八、结余分配:指事业单位按事业单位会计制度的规定,从事业收入或经营收入中按规定提取的事业基金和职工福利基金。

九、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

十、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用经费支出。

十一、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十二、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十四、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费是指XX单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十五、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。