崇阳县审计局2021年部门决算

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

三、人员情况

四、部门决算汇编范围

五、部门决算单位构成

第二部分  崇阳县审计局2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  崇阳县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十、关于2021年度预算绩效情况的说明

十一、机关运行经费支出情况说明

十二、政府采购支出情况说明

十三、国有资产占用情况说明

第四部分  名词解释

—————————————————————————————第一部分  崇阳县审计局部门概况

一、主要职能

1、部门主要职责

(1)主管全县审计工作;

(2)贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规,起草制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行;

(3)向县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告;

(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定;

(5)按规定对县管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计;

(6)组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查;

(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件;

(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告;

(9)组织开展审计领域对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用;

(10)完成上级交办的其他任务;

(11)职能转变。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

2、机构设置情况

崇阳县审计局是财政全额拨款的行政机关,设6个内设机构:办公室、法规审理股、财金审计股、农林水审计股、政府投资审计股、经济责任审计股。下属单位经济责任审计局和政府投资审计局是两个副科级全额拨款的事业单位。

3、人员情况

崇阳县审计局核定编制  31人,其中:行政编  16人,工勤编 2 人,全额事业编 13人。2021年年末实有人数  53人,其中:在职  29人,离退休24人。

4、部门决算汇编范围

2021年纳入崇阳县审计局部门决算汇编范围的收支包括:

(一)行政单位的全部收入和支出。行政单位 1 家,为审计局。

(二)事业单位的全部收入和支出。事业单位包括了崇阳县经济责任审计局和崇阳政府投资审计局2家财政全额拨款的事业单位。

5、部门决算单位构成:纳入 2021年部门决算范围的单位有1个:崇阳县审计局本级。

崇阳县审计局本级决算由崇阳县审计局机关、2个所属事业单位(崇阳县经济责任审计局和崇阳政府投资审计局)合并编制报表。

第二部分  崇阳县审计局2021年度部门决算报表(见附表)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  崇阳县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

崇阳县审计局 2021年度收入总计581.43万元,支出总计788.78万元。与2020年相比,收入(967.31万元)减少385.88万元,支出(790.07万元)减少1.29万元。收入减少的主要原因:2021年没用完的财政拨款收入135.94万元被收回,同时2020年有“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元一次性项目经费,这是2021年没有的项目收入。支出减少的主要原因:2021年我局有1名干部于7月份退休,人员经费支出有所减少。

二、收入决算情况说明

本年收入581.43万元(财政拨款收入、其他收入),具体情况如下:

1.财政拨款收入415.43万元,占总收入的71.45%,系崇阳县审计局从当年财政取得的资金。较 2020年决算数(825.11万元)减少409.68万元,下降了49.65%,收入减少的主要原因是:2021年没用完的财政拨款收入135.94万元被收回,同时2020年有“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元一次性项目经费,这是2021年没有的项目收入。

2.其他收入166万元(省厅拨业务经费41万元,往来收入125万元),占总收入的28.55%,较2020年的142.20万元增加23.8万元,增长了16.74%,增加的是往来收入125万元。

三、支出决算情况说明

(一)按支出性质分项列支如下:

(1)基本支出684.95万元,占总支出的86.84%。其中:人员经费528.94万元,日常公用经费156.01万元。

(2)项目支出103.84万元,占总支出的13.16%。其中:基本建设类0万元,行政事业类103.84万元。

(二)按经济分类列支如下:

1、工资福利支出473.28万元,占总支出的60%;

2、商品和和服务支出204.63万元,占总支出的25.94%;

3、对个人和家庭补助支出为55.66万元,占总支出的7.06%;

4、其他资本性支出10.71万元,占总支出的1.36%;

5、其他支出44.5万元,占总支出的5.64%。

(三)按功能分类列支如下:

1、一般公共服务支出687.31万元,占总支出的87.14%;

2、社会保障和就业支出57.07万元,占总支出的7.24%;

3、卫生健康支出14.16万元,占总支出的1.79%;

4、住房保障支出30.24万元,占总支出的3.83%。

2021年决算支出788.78万元,比上年度支出790.07万元减少了1.29万元,下降了0.2%,其中:总支出比上年减少的原因是:2021年我局有1名干部于7月份退休,人员经费支出有所减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年的财政拨款收入415.43万元,与2020年度财政拨款收入825.11万元相比减少409.68万元,下降了49.65%,减少的主要原因是:2021年没用完的财政拨款收入135.94万元被收回,同时2020年有“解决原审计事务所信访遗留问题经费”154.45万元一次性项目经费,这是2021年没有的项目收入。

财政拨款支出490.81万元,比2020年度财政拨款支出655.74万元相比减少164.93万元,下降了25.15%,减少的主要是往来收入125万元,该笔资金用于了人员类经费支出。

五、一般公共预算财政拨款支出情况说明

崇阳县审计局2021年度的一般公共预算财政拨款支出共计490.81万元,其中:一般公共预算财政拨款支出基本支出386.97万元,一般公共预算财政拨款支出项目支出103.84万元。与上年度相比,基本支出减少238.18万元,减少的主要是往来收入125万元,该笔资金用于了人员类经费支出;项目支出增加73.25万元,增加的主要原因是:2020年项目资金支出有部分是在预算外资金中支付的,做账的时候没有做进项目中,2021年进行账务处理的时候项目资金支付都做进了项目中。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

崇阳县审计局 2021年度财政拨款基本支出386.97万元,

其中:人员经费305.95万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费81.02万元,主要包括:电费、邮电费、物业管理费,维护费,租赁费,培训费,公务接待费,专用材料费,福利费,其他交通费用,其他商品服务支出以及对民间非营利性组织和群众性自治组织补贴。与2020年度相比,人员经费减少了203.84万元,下降了39.98%,减少的主要是用往来收入支付了人员类经费。公用经费减少了34.34万元,下降了29.77%,减少的主要原因是有部分公用经费支出使用了预算外资金。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

崇阳县审计局2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为3万元,支出决算为1.29万元,完成了预算的43%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求,进一步从严控制“三公”经费开支,全年实际支出比预算有所节约。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算1.29万元,占100%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元。全年安排单位因公出国(境)团组0个,累计0人次。

因公出国(境)费支出决算比2020年增加0万元,增长0%。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中:

(1)公务用车购置支出0万元。

(2)公务用车运行支出0万元。本单位的公务用车保有量为0辆。

(3)公务用车购置及运行费支出决算比2020年减少0万元,下降0%。主要是贯彻落实公务用车制度改革精神,崇阳县审计局无公车。

3.公务接待费支出1.29万元。其中:

(1)外宾接待支出0万元。2021年共接待国(境)外来访团组数0个、来访外宾0人次(不包括陪同人员)。

(2)其他国内公务接待支出1.29万元。主要用于单位交流和相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2021年共接待国内来客26批次、来客185人次。

(3)公务接待费支出决算比2020年增加0.3万元。主要是因为2020年受疫情影响,公务交流减少。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

崇阳县审计局 2021年度无政府性基金预算安排和支出。

九、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

崇阳县审计局2021年度无国有资本经营预算预算安排和支出。

十、关于2021年度预算绩效情况的说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,崇阳县审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目4个,资金103.84万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看,审计局2021年度项目资金均严格按照国家财政资金管理办法、崇阳县财政资金管理办法以及项目相关管理办法执行,对项目过程中财务收支、资产采购、项目建设等支出进行严格把关,资金审批流程管控到位。

(二)部门决算中项目绩效自评结果  

(1)购买社会中介组织服务费项目绩效自评综述:项目全年预算数为58.23万元,执行数为58.23万元,完成预算100%,项目自评得分100分。主要产出和效益:2021年崇阳县审计局共完成政府投资审计项目163个(含计划外),审计金额13795.57万元,审减金额511.95万元,审减率3.71%。政府投资审计工作促进政府投资项目和建设资金的规范管理,提高了资金使用绩效。

(2)审计项目外勤经费项目绩效自评综述:项目全年预算数为1.53万元,执行数为1.53万元,完成预算100%,项目自评得分100分。主要产出和效益:2021年崇阳县审计局有12名干部被省厅、审计署驻武汉特派办、市审计局、市纪委等上级机关抽调外出开展审计工作,其中1名干部被抽调参加湖北省保险基金审计,其工作得到审计署驻武汉特派办书面表扬;5名干部被省厅抽调参加天门农商行审计,他们的工作得到省审计厅书面表扬;2名干部被抽调参加全市审计审理工作,他们的工作得到市审计局书面表扬。审计局机关荣获省厅颁发的“2021年度全省审计人力资源调配工作先进单位”奖。

(3)信息化建设项目绩效自评综述:项目全年预算数为4.5万元,执行数为4.5万元,完成预算100%,项目自评得分100分。主要产出和效益:2021年崇阳县审计局新购工程造价软件加密锁5个,既提高了审计工作效率,也很好地保证了审计工作的安全性。

(4)预算执行审计经费项目绩效自评综述:项目全年预算数为39.58万元,执行数为39.58万元,完成预算100%,项目自评得分100分。主要产出和效益:2021年度县本级预算执行审计工作于6月底前圆满完成,并于8月底在县人大工作会上做了报告。预算执行审计工作的开展规范了政府收支行为,强化了县本级预算约束,加强预算管理,全面掌握了县本级2021年度预算编制、执行情况和年度决算草案相关总体情况。对防范化解政府债务风险,客观评价政府财务状况和运行情况,规范部门预算管理,提高财政资金使用绩效起到了积极的作用。

十一、机关运行经费支出情况

崇阳县审计局2021年度机关运行经费支出81.02万元,其中:电费4.22万元、邮电费2.30万元、物业管理费4.31万元,维护费0.54万元,租赁费1.80万元,培训费0.09万元,公务接待费1.29万元,专用材料费0.25万元,福利费1.71万元,其他交通费用21.46万元,其他商品服务支出7.54万元,对民间非营利性组织和群众性自治组织补贴35.5万元。2021年度机关运行经费支出比上年支出数减少了34.34万元,减少的主要原因是办公费等费用在预算外资金中支付。比年初预算数增加了16.9万元,增长了26.36%,增加的主要原因是对本单位驻点村等的扶贫、资助等款项增加了预算。

十二、政府采购支出情况

崇阳县审计局2021年度政府采购支出总额5.29万元,其中:政府采购货物支出5.29万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元;采购货物支出主要是用于采购国产化办公电脑、打印机等设备。

十三、国有资产占用情况

截至2021年12月31日,崇阳县审计局共有车辆0辆;单位价值 50万元以上通用设备 0台(套);单位价值 100万元以上专用设备0台(套)。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、附属单位上缴收入:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

五、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、

“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

六、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

七、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

八、结余分配:指事业单位按事业单位会计制度的规定,从事业收入或经营收入中按规定提取的事业基金和职工福利基金。  

九、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

十、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用经费支出。

十一、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十二、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、对附属单位补助支出:指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十四、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费是指崇阳县审计局用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十五、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。